Уважаемый налогоплательщик!
ИФНС России по г. Сургуту Ханты-Мансийского автономного округа – Югры приглашает Вас на онлайн-вебинар, который состоится
24 апреля 2025 года в 12:00 (по местному времени) по теме: «Ответы на часто задаваемые вопросы налогоплательщиков». В ходе мероприятия будут рассмотрены следующие вопросы:
- регистрация и снятия с учета ККТ. Особенности применения ККТ с 01.03.2025;
- электронный документооборот между хозяйствующими субъектами;
- Декларационная кампания 2025. Основные ошибки, допускаемые при заполнении налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
- вопросы по государственной регистрации. Типовой устав. Уголовная ответственность в части государственной регистрации. Электронные сервисы ФНС России.
Для подключения к вебинару необходимо перейти по ссылке:
https://telemost.yandex.ru/j/98628665900833
Вопросы на вебинар можно направлять на электронную почту: ORN.r8602@tax.gov.
Всегда рядом! ИФНС России
по г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа-Югры!
Опубликованы данные для расчёта НДПИ, НДД и акциза на нефтяное сырье за март 2025 года
Опубликованы данные для расчета налога на добычу полезных ископаемых для нефти и газового конденсата, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, а также акциза на нефтяное сырье за март 2025 года.
Так, средний уровень цен нефти сорта «Юралс» – 58,99 долл. США за баррель (размещено на официальном сайте Министерства экономического развития Российской Федерации.
Среднее значение курса доллара США к рублю Российской Федерации, устанавливаемое Центральным банком РФ, за все дни налогового периода – 86,0987. Значение коэффициента Кц – 14,5114.
Показатели ЦАБрт, ЦДТрт, ТАБм, ТДТм, ЦАБэксп и ЦДТэксп публикуются на официальном сайте Федеральной антимонопольной службы.
Средняя цена одной тонны сырой нефти марки «Юралс» на мировых рынках нефтяного сырья и ставки вывозных таможенных пошлин на нефть и отдельные категории товаров, выработанные из нее, размещаются на официальном сайте Министерства экономического развития РФ.
За I квартал 2025 года расчет по страховым взносам представляется по обновленной форме
ФНС России напоминает, что с I квартала 2025 года расчет по страховым взносам представляется по обновленной форме. В ней учтены изменения, внесенные в ст. 427 НК РФ, для субъектов МСП в обрабатывающей промышленности и религиозных организаций.
Так, для расчета соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов субъектами МСП в обрабатывающей промышленности форма расчета по страховым взносам дополнена приложением 3.1 к разделу 1. Также введены новые коды тарифов и соответствующие им коды категорий застрахованных лиц: 29 - религиозные организации, 30 - обрабатывающие производства.
Кроме того, раздел 3 дополнен графой 141 "Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица по гражданско-правовым договорам", а раздел 2 - показателями, связанными с периодами освобождения от уплаты страховых взносов или прекращения такой обязанности.
Срок представления расчета по страховым взносам за I квартал - не позднее 25 апреля 2025 года.
Виталий Колесников рассказал о легализации майнинга криптовалют в программе «PRO налоги»
«Федеральная налоговая служба является оператором двух реестров, которые имеют непосредственное отношение к майнингу – это реестр самих майнеров и реестр операторов майнинговой инфраструктуры», - напомнил заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников в эфире программы «PRO налоги».
Их ведение с ноября 2024 года позволило легализовать эту деятельность, платить налоги. Оба реестра непубличные. Конфиденциальная информация доступна лишь ограниченному кругу ведомств.
На 1 апреля в реестрах зарегистрировались 722 компании и ИП. В реестре операторов майнинговой инфраструктуры – 116, остальные – в реестре майнеров. Больше всего последних - в Красноярском крае, Иркутской области и Татарстане. При этом в 2025 году майнингом криптовалют нельзя заниматься в Дагестане, Ингушетии, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, Северной Осетии, Чечне, ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областях. Ограничения действуют и на некоторых территориях Иркутской области, Бурятии и Забайкальского края. Тут майнинг запрещён в пиковые месяцы энергопотребления. Этот список может меняться.
Могут добывать криптовалюту и физические лица. Им можно не регистрироваться в реестре, но соблюдать ограничение потребления до 6 тыс. кВт-ч электроэнергии в месяц.
Виталий Колесников также сообщил, что до 25 апреля майнеры-юрлица должны впервые сдать декларации по налогу на прибыль. Чтобы им было удобнее рассчитывать налоговую базу по операциям с цифровой валютой на каждую дату признания дохода, на сайте ФНС Россииопубликована информация о рыночных котировках цифровых валют и суммарных объёмах ежедневных торгов у иностранных организаторов торговли (бирж) на основании сведений из открытых источников. «Для нас сегодня важно легализовать рынок, сделать его абсолютно прозрачным, нормальным, как в любой другой отрасли», - подчеркнул он, добавив, что ФНС России видит как налоговый потенциал от развития отрасли майнинга, так и возможную реализацию странового преимущества России в новой сфере.
ФНС России опубликовала результаты расчета баллов в Регистре арбитражных управляющих на 1 апреля 2025 года
ФНС России разместила в Регистре арбитражных управляющих (РАУ) результаты расчета баллов арбитражных управляющих (АУ) и саморегулируемых организаций (СРО) по состоянию на 1 апреля 2025 года.
Показатели для формирования рейтинга сформированы за 1 квартал 2025 года совместно с 33 СРО, заключившими соглашения с ФНС России об информационном взаимодействии.
С даты размещения расчета у СРО будет 10 рабочих дней для направления заявлений, если они не согласны с рассчитанными баллами. Изменения будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 июля 2025 года.
Для оперативного обмена данными с СРО в РАУ созданы рабочие кабинеты, в которых можно подать заявление о несогласии с рассчитанными баллами и направить запрос в отношении должника.
За время функционирования рабочих кабинетов более половины АУ воспользовались ими для направления запросов о должнике. ФНС России предоставила арбитражным управляющим информацию по 88 923 должникам.
520 тысяч копий учредительных документов получили пользователи за год с помощью сервиса
Более 520 тысяч электронных документов получили пользователи сервиса «Предоставление копий учредительных документов» за год его работы. Ранее копии документов можно было получить только на бумаге при личном обращении или направлении запроса по почте в налоговый орган с оплатой государственной пошлины.
Благодаря простой и интуитивно понятной системе пользователи получили возможность быстро и бесплатно получать необходимые документы в электронном виде. Для получения копий документов достаточно пройти простую процедуру авторизации через ЕСИА.
Сервис доказал свою эффективность и значимость, упростив процесс получения документов для пользователей. Бесплатное предоставление учредительных документов в электронном виде стало важным шагом в повышении доступности государственной услуги и сокращении издержек.
Актуальные вопросы о налоге на профессиональный доход обсудили на заседании Общественного совета при ФНС России
Налог на профессиональный доход не привел к оттоку граждан из трудовых отношений. Напротив, с 2020 года наблюдается ежегодный рост количества трудоустроенных граждан (с 55,3 млн человек в 2020 до 56,4 млн человек в 2023) при одновременном увеличении количества граждан, зарегистрированных в качестве плательщиков НПД. Такие цифры были представлены на очередном заседании Общественного совета при ФНС России. Как отметил руководитель Федеральной налоговой службы Даниил Егоров, режим НПД позволил «обелить» тех людей, которые не вписывались в механизм трудовых отношений по различным причинам: «Мы были в реалиях «серой» занятости, которая исчислялась миллионами людей. Идея, которую мы закладывали при создании налога на профессиональный доход, – это простой доступ к возможности легализации своей деятельности, в том числе подработки, и конкурентные ставки».
На конец прошлого года в стране было зарегистрировано более 12 млн плательщиков НПД. Как отметил начальник Управления оперативного контроля ФНС России Владимир Мальцев, это те, кто встали на учет. При этом реально применяли режим НПД в прошлом году (хоть раз отразили доходы) только 7 млн человек. «Почти половина плательщиков НПД официально трудоустроены. Лишь 20% самозанятых используют режим НПД для получения регулярного дохода, для остальных это нерегулярные или разовые подработки, которые они оформляют как легальный доход. При этом если детально рассматривать «самозанятых», то только у 260 тысяч человек – 2% от общего числа пользователей режима – модель поведения в чем-то похожа на трудовые отношения: они получали в 2024 году регулярный доход, при этом весь доход был только от одной или двух компаний/ИП и составил более 12 МРОТ за год».
Налоговый режим для самозанятых был запущен с условием, что в течение 10 лет не меняются условия его применения. До конца этого срока осталось три года. Оценивать результаты, собирать предложения по совершенствованию режима и соответствию его времени необходимо уже сейчас, подчеркнулДаниил Егоров.
Член Общественного совета от «Деловой России» Кирилл Никитин, в свою очередь, озвучил дополнительные направления анализа режима НПД, необходимые для принятия взвешенных решений, а также предложил автоматически снимать с учета неактивных пользователей: «Для анализа нам не хватает данных по профессиям, по видам деятельности. Сколько автомехаников, сколько таксистов, сколько курьеров, арендодателей. Второе, что хотелось бы видеть, это кем являются самозанятые с точки зрения социально незащищенных групп в их составе: инвалиды, женщины после декрета, пенсионеры, студенты, демобилизованные. Очевидно, что сбор этой информации потребует новых подходов к стимулированию указания вида деятельности. Также предлагаю рассмотреть режим автоматического снятия с учета в качестве плательщика НПД неактивных пользователей режима. Хотелось бы, чтобы при обсуждении проблемных вопросов мы фокусировались на проблемах в их реальных, а не надуманных, масштабах».
Для многих НПД – это старт в большой бизнес, когда с минимальными затратами на налоговое администрирование можно начать свое дело, добавил председатель Попечительского совета Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «ОПОРА РОССИИ» Сергей Борисов. И многие с успехом пользуются всеми возможностями для развития: «Некоторые самозанятые продвинулись дальше, они используют меры поддержки субъектов малого предпринимательства. По данным корпорации МСП, с 2022 года зарегистрировано 222 тысячи самозанятых, которые обращаются за обучением, информационной поддержкой, что позволяет им дальше развиваться и переходить в разряд индивидуальных предпринимателей на другие спецрежимы».
Организациям направлены сообщения об исчисленных суммах налогов на имущество за 2024 год
Налоговые органы направили организациям 812 тыс. сообщений об исчисленных суммах налогов в отношении транспортных средств и объектов недвижимости, принадлежавших юрлицам в течение 2024 года. Общая сумма исчисленных налогов составила 446 млрд руб.
В сообщения включены расчеты транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество по объектам недвижимости организаций, облагаемым исходя из кадастровой стоимости. Это внесенные в перечни, ежегодно формируемые субъектами РФ, административно-деловые и торговые центры, помещения в них, а также жилые помещения, гаражи, машино-места, объекты незавершенного строительства, жилые строения, садовые дома, хозпостройки в соответствии с законами субъектов РФ.
Сообщения составляются на основе информации, полученной налоговыми органами из органов, осуществляющих государственную регистрацию (учет) недвижимости и транспортных средств. В их числе органы Росреестра, ГИБДД МВД России, ГИМС МЧС России, Минобороны России, Минстроя России, Росморречфлота, Росавиации, Россельхознадзора, органы гостехнадзора.
Сообщения передаются налогоплательщикам-организациям по телекоммуникационным каналам связи, через оператора электронного документооборота, личный кабинет налогоплательщика или по почте заказным письмом. Получив их, организация вправе в течение 20 дней представить в налоговый орган пояснения, в том числе в случае несоответствия уплаченного в 2024 года налога его исчисленной сумме, указанной в сообщении. Форма пояснений утверждена приказом ФНС России от 28.08.2023 № ЕД-7-21/577@. Юрлицо при необходимости может направить документы, подтверждающие правильность исчисления налогов, а также обоснованность применения пониженных налоговых ставок и льгот. О результатах их рассмотрения компания информируется налоговым органом в течение месяца.
Начисления налогов в сообщениях учитываются на едином налоговом счете налогоплательщика со дня, следующего за днем информирования налоговым органом организации о результатах рассмотрения пояснений и (или) документов, представленных согласно п. 6 ст. 363, п. 6 ст. 386, п. 5 ст. 397 НК РФ, либо следующего за днем истечения одного месяца, в случае непредставления таких пояснений и (или) документов.
Если организация не получила указанное сообщение, она обязана уведомить налоговый орган о наличии налогооблагаемых транспортных средств и (или) объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость.
Сообщение о таких объектах с приложением копий документов, подтверждающих государственную регистрацию транспортных средств, и (или) правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на недвижимость представляется по каждому из них однократно до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Оно не представляется, если организация применяет льготу в отношении соответствующего объекта налогообложения либо ей было направлено сообщение об исчисленных налоговым органом суммах налога.
Представить уведомление о контролируемых сделках за 2024 год нужно не позднее 20 мая
Не позднее 20 мая необходимо представить уведомление о контролируемых сделках за 2024 год.
Уведомление о контролируемых сделках за 2024 год подается по форме и формату, утвержденному приказом ФНС России от 02.12.2024 № ЕД-7-13/1088@. В новую форму добавлено три новых раздела - Раздел 1В, Раздел 1Г и Раздел 4. Эти разделы заполняются в отношении контролируемых сделок, подпадающих под критерии, изложенные в подп. 7 п. 3 ст. 105.16 НК РФ.
На официальном сайте ФНС России размещено программное обеспечение «Налогоплательщик ЮЛ», которое поможет сформировать уведомление по новой форме.
Контролируемыми признаются сделки между взаимозависимыми лицами и сделки, приравненные к таковым, если соблюдаются условия и суммовые критерии, установленные ст. 105.14 НК РФ.
За несвоевременное представление уведомления за 2024 год предусмотрен штраф в размере 100 000 рублей.
Как применяются повышающие коэффициенты при налогообложении земельных участков для ИЖС у коммерческих организаций
Разъяснены условия применения повышающего коэффициента при налогообложении земельных участков для индивидуального жилищного строительства, принадлежащих коммерческим организациям. Соответствующее определение вынесла Апелляционная коллегия Верховного Суда РФ по делу № АПЛ25-28.
Такой коэффициент к сумме земельного налога применяется для незастроенных земельных участков и является обеспечительной мерой экономического характера. Она направлена на стимулирование своевременного завершения строительства объектов жилищного назначения и их введение в эксплуатацию с одновременной государственной регистрацией прав.
Так, повышающий коэффициент 2 применяется в течение трех лет начиная с даты государственной регистрации прав на данные земельные участки вплоть до государственной регистрации прав на построенный жилой дом или на любое помещение в нем. При этом земельные участки для ИЖС, не используемые в предпринимательской деятельности, облагаются по льготной ставке, не превышающей 0,3%, а участки, принадлежащие коммерческим организациям, – по ставке, не превышающей 1,5%.
Верховный Суд РФ указал, что применение повышающего коэффициента обусловлено видом разрешённого использования земельного участка для ИЖС. Оно не прекращается в случае налогообложения по ставке для «прочих земель» в размере 1,5%, поскольку при этом такое разрешенное использование не меняется.
Подробности можно узнать в письме ФНС России от 07.04.2025 № БС-4-21/3637@.
Разработаны форма, порядок заполнения и формат представления в электронной форме единой (упрощенной) налоговой декларации
ФНС России разработала новую форму, порядок заполнения и формат представления в электронной форме единой (упрощенной) налоговой декларации. Проект соответствующего Приказа ФНС России опубликован на официальном портале и открыт для общественного обсуждения.
В новой форме декларации не придется вручную заполнять наименования налогов, по которым она представляется. В ней также значительно сокращено количество реквизитов для заполнения.
В частности, исключены коды налоговых (отчетных) периодов:
Предложенные изменения упростят налоговое администрирование и снизят вероятность ошибок при заполнении налоговой декларации.
Приказ будет применяться начиная с налоговых (отчетных) периодов 2026 года. До его принятия и вступления в силу, налогоплательщикам необходимо представлять единую (упрощенную) налоговую декларацию по форме, утвержденной Приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62.
Напоминаем, что единая (упрощенная) декларация заменяет собой декларации с «нулевыми» показателями:
С 1 января 2025 года отменена ежеквартальная подача единой (упрощенной) налоговой декларации. Теперь она будет представляться только за первый налоговый (отчетный) период, в котором не было движения денежных средств на счетах в банках (в кассе организации) и объектов налогообложения по вышеуказанным налогам.
Пресс-служба ИФНС России по
г. Сургуту Ханты-Мансийского
автономного округа – Югры
