Отчет о результатах деятельности

департамента финансов Администрации города Сургута

за 2013 год

Департамент финансов Администрации города Сургута (далее – департамент финансов) является финансовым органом муниципального образования городской округ город Сургут с правами юридического лица.

Департамент финансов создан в целях реализации вопросов местного значения по формированию, утверждению и исполнению местного бюджета, контролю за его исполнением, установлению, изменению и отмене местных налогов и сборов.

Сфера деятельности департамента финансов определяется Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», федеральным и окружным законодательством, Положением о бюджетном процессе в городском округе город Сургут и иными муниципальными нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, а также Положением о департаменте финансов, утвержденным решением Думы города от 07.10.2009 № 611-IV ДГ (с изменениями).

В целях реализации возложенных функций в течение 2013 года департаментом финансов решались следующие задачи:

В части формирования проекта бюджета города:

Бюджет города на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов утвержден решением Думы города от 25.12.2012 № 273-V ДГ.

В течение 2013 года в утвержденные параметры бюджета вносились изменения с учетом фактического уровня исполнения доходов, в том числе в связи с поступлением финансовой помощи из бюджета автономного округа, и необходимости в финансовом обеспечении отдельных расходных обязательств.

Всего в 2013 году подготовлено 4 изменения в решение Думы города от 25.12.2012 № 273-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов».

В 2013 году департаментом финансов были составлены 2 реестра расходных обязательств городского округа город Сургут и представлены в установленные сроки в Департамент финансов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

В 2013 году организовано проведение восьми заседаний Бюджетной комиссии при Главе города, по итогам заседаний комиссии составлены протоколы.

В целях организации работы по формированию проекта бюджета города на 2014 год и плановый период 2015-2016 годы департаментом финансов подготовлены:

- распоряжение Администрации города «Об утверждении сроков составления проекта бюджета городского округа город Сургут на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» (изменения от 03.10.2013 №3443), в котором определены сроки и действия участников бюджетного процесса при формировании проекта бюджета города (утверждено от 21.06.2013 №1706);

- изменения в утвержденную постановлением Администрации города от 17.09.2012 № 7179 Методику прогнозирования налоговых и неналоговых доходов бюджета городского округа город Сургут в части уточнения расчётов прогнозных поступлений отдельных видов налоговых и неналоговых доходов и установления порядка расчёта прогнозных поступлений новых видов доходов;

- изменения в постановление Администрации города от 31.07.2013 №5507 «О порядке инициирования и принятия решений по введению новых (увеличению действующих) расходных обязательств», в котором более четко разграничены понятия новых и увеличение действующих расходных обязательств, уточнена процедура представления предложений главными распорядителями бюджетных средств в департамент финансов и департамент по экономической политике, состав представляемой информации (от 13.08.2012 №6183);

- решение Думы города о согласовании полной замены дотации из регионального фонда финансовой поддержки поселений дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов (от 30.09.2013 №385-V ДГ);

- постановление Администрации города «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики городского округа город Сургут на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов», в котором определены основные цели, задачи бюджетной и налоговой политики, а также приоритеты бюджетных расходов (от 11.10.2013 №7364).

Кроме того, в целях оптимизации числа и объема налоговых льгот департаментом финансов подготовлены изменения в решение Думы города об установлении земельного налога в части отмены льгот по уплате земельного налога для налогоплательщиков - юридических лиц и установления условия предоставления льготы в отношении только одного земельного участка (решение Думы города от 27.09.2013 №370-V ДГ). Принятие данного решения приведет к увеличению налоговых поступлений с 2014 года, что также было учтено департаментом финансов при формировании проекта бюджета на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов.

В соответствии со сроками составления проекта бюджета города планирование началось в июне с формирования прогнозируемых показателей по поступлениям в бюджет города на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов и оценки их ожидаемого исполнения за 2013 год. Сформированные показатели были согласованы Департаментом финансов автономного округа.

В августе-сентябре проведена работа по распределению предельных объемов бюджетных ассигнований на 2014 год и плановый период 2015-2016 годы между главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с новыми подходами, отраженными в Методике планирования бюджетных ассигнований, утвержденной приказом департамента финансов. Предельные объемы бюджетных ассигнований доведены до главных распорядителей бюджетных средств в установленные сроки.

Проект бюджета города на 2014 год и плановый период 2015-2016 годы, сформированный с учетом распределения бюджетных ассигнований главными распорядителями бюджетных средств, направлен в Думу города с соблюдением срока, установленного Положением о бюджетном процессе в городе Сургуте - 14 ноября 2013 года. Документы и материалы, представленные одновременно с проектом решения о бюджете, соответствуют требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В соответствии с постановлением Главы города от 18.11.2013 № 113 назначены и проведены 14 декабря 2013 года публичные слушания по проекту бюджета города.

В процессе рассмотрения проекта бюджета города на депутатских слушаниях, заседании постоянного комитета Думы города по бюджету, налогам, финансам и имуществу в проект бюджета внесен ряд изменений и дополнений. Окончательный вариант проекта бюджета утвержден решением Думы города от 27.12.2013 № 455-V ДГ «О бюджете городского округа город Сургут на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов».

Все процессы, связанные с формированием проекта бюджета города и подготовкой приложений к решению Думы города о бюджете организованы с использованием автоматизированной системы «АЦК-Планирование». Администрирование данной системы осуществляется департаментом финансов.

В части организации исполнения бюджета города:

В установленные сроки были утверждены сводные бюджетные росписи на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов;

в связи с внесением изменений в бюджет в 2013 году внесено 4 изменения;

утверждались и доводились в установленном порядке до главных распорядителей бюджетных средств лимиты бюджетных обязательств;

составлен кассовый план бюджета города, осуществлялось внесение в него изменений в установленном порядке.

Для организации работы, направленной на сокращение недоимки и повышение собираемости налоговых и неналоговых доходов бюджета города, распоряжением Администрации города был утвержден план мероприятий по увеличению доходов бюджета, устанавливающий направления работы, период проведения и структурные подразделения Администрации города, ответственные за его реализацию. Кроме того, для организации и повышения эффективности деятельности Администрации города, направленной на снижение дебиторской задолженности по неналоговым доходам бюджета города, в 2013 году отдельным муниципальным правовым актом утвержден соответствующий план мероприятий.

В продолжение работы в рамках своих полномочий и посредством взаимодействия с соответствующими федеральными структурами по увеличению налоговой базы и погашению задолженности по налоговым и неналоговым платежам, департаментом финансов за 2013 год было организованно 13 заседаний комиссии по мобилизации дополнительных доходов в местный бюджет, на которых были заслушаны руководители организаций, индивидуальные предприниматели, физические лица по фактам задолженности по налоговым и неналоговым платежам, пенсионным и страховым взносам, выплате заработной платы ниже установленного минимального уровня по ХМАО – Югре; рассмотрены вопросы по организации мероприятий, направленных на увеличение налоговых доходов и снижение дебиторской задолженности по арендным платежам в бюджет города, на проведение аналитической работы по результатам оценки кадастровой стоимости объектов недвижимости с целью определения полноты и достоверности баз данных и принятия мер по их актуализации, и организации информационной кампании с целью привлечения граждан и юридических лиц к процессу сверки баз данных о кадастровой оценке объектов недвижимости.

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации департаментом осуществлялось ведение и поддержание в актуальном состоянии сводного реестра главных распорядителей и получателей средств бюджета города.

Исполнение бюджета города осуществлялось в соответствии с утвержденным Порядком исполнения расходов бюджета города в условиях открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами участников бюджетного процесса в департаменте финансов (редакция Порядка была уточнена 2 раза с учетом изменений бюджетного законодательства, а также в целях оптимизации установленных процедур).

В ежедневном режиме обеспечено:

- ведение лицевых счетов главных распорядителей и получателей бюджетных средств. В 2013 году обслуживалось 52 лицевых счета;

- регистрация принятых бюджетных обязательств, за 2013 год - 9359 бюджетных обязательств.

- санкционирование денежных обязательств и проведение кассовых расходов по заявкам главных распорядителей и получателей бюджетных средств, за 2013 год – 50288 заявок.

Исполнение бюджета осуществлялось департаментом финансов без задержек, в сроки установленные Порядком – не позднее двух рабочих дней, следующих за днем предоставления платежных документов.

В соответствии с утвержденным Регламентом ежедневно осуществлялось взаимодействие с УФК по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре по системе Клиент СУФД «Финансовый орган» (далее – СУФД) в части электронной передачи платежных поручений, расходных расписаний и служебной информации, а также получение электронных выписок со счетов бюджета города с последующей загрузкой их в систему Автоматизированного Центра Контроля (далее – АЦК).

В рамках кассового обслуживания бюджетополучателей при исполнении бюджета по расходам департамент финансов осуществляет функции по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета города.

Также в 2013 году осуществлялся в установленном департаментом финансов порядке учёт, хранение и исполнение 33 судебных актов по обращению взысканий на средства бюджета города по денежным обязательствам муниципальных казенных учреждений, на средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений, лицевые счета которым открыты в департаменте финансов.

В рамках организации исполнения бюджета города по источникам финансирования дефицита бюджета города были внесены изменения в приказ департамента финансов от 29.12.2007 № 384 «О порядке исполнения бюджета городского округа город Сургут по источникам финансирования дефицита бюджета» (с изменениями от 31.10.2013 № 218), которые были направлены на разработку механизма исполнения за счет бюджета города муниципальных гарантий города с правом предоставления регрессного требования.

Кроме того, введение в 2013 году нормы, дающей Администрации города право признания задолженности юридических лиц перед бюджетом города по средствам, выданным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам безнадежной и ее списанию обусловило издание постановления Администрации города от 10.09.2013 №6500 «О порядке признания безнадежной к взысканию задолженности юридических лиц перед бюджетом города по средствам, выданным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам и условиях ее списания» (с изменениями от 05.12.2013 № 8792).

В 2013 году департаментом финансов велась работа по контролю за возвратом заемщиками кредитов, ранее предоставленных из средств бюджета города.

В части управления муниципальным долгом:

При формировании бюджета города на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов впервые была применена методика расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку бюджета городского округа город Сургут, разработанная в 2012 году с целью внедрения современных подходов к управлению муниципальными долговыми обязательствами бюджета города, в рамках реализации долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета городского округа город Сургут на период до 2013 года.

Данная методика использовалась и при формировании бюджета города на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов.

В 2013 году долговые обязательства города исполнялись в полном объеме в установленные сроки:

- в сентябре 2013 года завершена выборка средств кредита, а в октябре начат возврат средств кредита, по муниципальному контракту от 12.09.2011 № 17-10-1819/1, заключенному с ОАО «Сбербанк России» в целях осуществления бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства СГМУП «Горводоканал» в рамках долгосрочной целевой программы «Проектирование и строительство инженерных сетей на 2010 – 2013 годы». Платежи по муниципальному контракту исполнялись городом своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями контракта;

- платежи по кредитному соглашению, заключенному с Европейским банком реконструкции и развития 29.03.2007 в целях реализации проекта реконструкции муниципального жилищного фонда исполнялись городом своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями соглашения.

Полное и своевременное исполнение городом своих обязательств перед кредитными организациями (кредиторами) ежегодно подтверждается письмами банков.

Письма от Европейского банка реконструкции и развития и ОАО «Сбербанк России» об исполнении городом обязательств 2013 года по возврату кредитов и уплате процентов и комиссий в соответствии с условиями кредитных договоров были получены в начале 2014 года.

Наряду с кредитами кредитных организаций в состав муниципального долга входили предоставленные ранее муниципальные гарантии.

В отчетном году было проведено одно заседание комиссии по проведению конкурсного отбора в целях предоставления муниципальной гарантии. На данном заседании были рассмотрены обращения принципалов об изменении несущественных условий договоров кредитования, в обеспечение исполнения обязательств по которым были предоставлены муниципальные гарантии.

В 2013 года не возникало случаев исполнения городом обязательств по предоставленным муниципальным гарантиям.

Этому способствовало проведение на регулярной основе департаментом финансов анализа финансового состояния принципалов, а также мониторинга исполнения условий предоставления муниципальных гарантий.

В части ведения бюджетного учета и составление бюджетной отчетности муниципального образования:

В первом полугодии 2013 года проведена работа по формированию годовой отчетности об исполнении бюджета города за 2012 год. Годовая бюджетная отчетность была сформирована и направлена в Департамент финансов ХМАО – Югры в установленные сроки и в полном объеме, принята вышестоящим финансовым органом без замечаний.

Годовой отчет об исполнении бюджета города за 2012 год для внешней проверки Контрольно-счётной палатой города и рассмотрения Думой города был внесен в сроки и в составе, предусмотренные Положением о бюджетном процессе в городе.

Отчет об исполнении бюджета города за 2012 год утвержден решением Думы города от 31.05.2013 № 342-V ДГ.

В 2013 году сформированы и своевременно направлены в Департамент финансов ХМАО – Югры более 125 форм ежемесячной и более 90 форм ежеквартальной отчетности об исполнении бюджета города, а также отчетная и аналитическая информация по отдельным запросам.

Подготовлены и своевременно утверждены в установленный срок постановлениями Администрации города ежеквартальные отчеты об исполнении бюджета города.

В части информационного обеспечения бюджетного процесса:

В целях обеспечения процесса планирования и исполнения бюджета города, департамент финансов осуществляет администрирование автоматизированной системы планирования и исполнения бюджета города на основе программного обеспечения «Автоматизированный центр контроля» (далее система «АЦК»).

Пользователями системы являются главные распорядители бюджетных средств, получатели бюджетных средств, а также муниципальные бюджетные и автономные учреждения города. На 01.01.2014 года система охватывала более 150 учреждений города, в ней зарегистрировано более 600 пользователей.

В связи с реализацией новаций Бюджетного кодекса РФ, положений Федерального закона 83-ФЗ, в функционал системы «АЦК» вносились изменения. Всего в соответствии с изменением требований законодательства, инструкций по бюджетному учёту, за 2013 год было проведено 89 обновлений.

Простоев в работе системы в отчётном периоде не зафиксировано. Все выявленные замечания в процессе работы оперативно направляются разработчикам системы и исправляются.

В соответствии с Программой по повышению эффективности бюджетных расходов городского округа город Сургут на период до 2013 года, в 2013 году был организован перевод пользователей, работающих через транспортную подсистему системы "АЦК" на более современное программное обеспечение "WEB-интерфейс для подсистемы АЦК-Финансы" (далее «WEB-клиент»). «WEB-клиент» позволяет работать с системой «АЦК» в реальном времени через интернет-обозреватель с любого компьютера, обеспеченного доступом в интернет. Данное решение позволило снизить трудоемкость по использованию и администрированию системы.

Работа в системе участников бюджетного процесса и муниципальных учреждений города осуществляется по единой сети передачи данных или с использованием VPN-соединений с применением трехзвенной архитектуры, что гарантирует защищенность системы от несанкционированного вторжения.

В целях организации работ по исполнению бюджета города и формированию отчётности, в 2013 году департамент финансов осуществлял электронное взаимодействие:

- с Управлением Федерального казначейства по ХМАО-Югре при администрировании доходов и кассовом обслуживании бюджета города;

- с РКЦ городу Сургута и ГУ ЦБ России по Тюменской области при расчетах через расчетную сеть Банка России при кассовом обслуживании муниципальных бюджетных и автономных учреждений;

- с финансовым органом ХМАО-Югры, по предоставлению электронной периодической отчетности об исполнении бюджета;

- с органами Федеральной налоговой службы, по получению информации о начисленных, уплаченных налогах и сборах, а также о суммах задолженности по ним.

В части кассового обслуживания муниципальных бюджетных и автономных учреждений, составления сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений

В связи с изменением порядка финансового обеспечения муниципальных учреждений, с 2012 года департаментом финансов осуществляется кассовое обслуживание 125 бюджетных и 12 автономных учреждений. Для поступлений и выбытий средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений департаментом финансов были открыты в РКЦ города Сургута 4 расчетных счета.

Учет операций со средствами муниципальных бюджетных и автономных учреждений осуществлялся в 2013 году на 400 лицевых счетах. За 2013 год предъявлено и обработано 221 369 заявок на выплату средств бюджетных и автономных учреждений.

Проведение кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных и автономных учреждений осуществлялось департаментом финансов без задержек, в сроки установленные Порядками, - не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления платежных документов.

Проведена работа по формированию сводной бухгалтерской отчетности муниципальных бюджетных и автономных учреждений за 2012 год. Отчетность была сформирована и направлена в Департамент финансов ХМАО-Югры в установленные сроки, принята вышестоящим финансовым органом без замечаний.

В части нормативного обеспечения бюджетного процесса и методологического руководства в установленной сфере деятельности:

В отчетном периоде обеспечена актуализация, с учетом изменения бюджетного законодательства, нормативных актов по организации бюджетного процесса, формирование которых отнесено к компетенции департамента финансов. В том числе, в рамках реализации долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности расходов бюджета городского округа город Сургут на период до 2013 года», администратором которой являлся департамент финансов. Всего в ходе выполнения мероприятий данной Программы было разработано и принято 32 правовых акта, большинство из которых имеет практический характер, и в настоящее время нашло применение в области бюджетных правоотношений города.

В целях выработки единых подходов по организации бюджетной деятельности, принятия решений по возникающим вопросам, входящим в компетенцию департамента финансов, в течении отчётного периода в регулярном режиме осуществлялось рабочее взаимодействие, проводились рабочие совещания с главными администраторами бюджетных средств, подготовка письменных разъяснений и рекомендаций.

В целях улучшения качества финансового планирования и исполнения бюджета в 2013 году департаментом финансов продолжилось проведение мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами бюджетных средств. Он был проведен за 2012 год и 1 полугодие 2013 года.

По результатам мониторинга сформированы и направлены главным администраторам бюджетных средств соответствующие рекомендации. Сводный отчет о результатах мониторинга качества финансового менеджмента и рейтинг главных администраторов бюджетных средств по его итогам доведены до сведения Главы города и размещены на официальном сайте Администрации города.

Международным рейтинговым агентством «Standart&Poor"s» в качестве одного из положительных факторов при подтверждении кредитного рейтинга города Сургута в 2013 году, как и в предыдущие годы, было отмечено компетентное и взвешенное управление муниципальными финансами.

Кроме того, высокий уровень организации бюджетного процесса в муниципальном образовании городской округ город Сургут на протяжении ряда лет отмечается субъектом Российской Федерации. По результатам мониторинга и оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса в городских округах и муниципальных районах Ханты-Мансийского автономного округа – Югры в 2013 году по итогам 2012 года городу Сургуту было присуждено 2 место и выделен грант в размере 28 602 тыс. рублей.